Счета-фактуры выписаны на день раньше регистрации организации: как исправить ошибку?

Comments

• Добрый день.
  

  Цитата: Обнаружена ошибка. Выписаны счет фактуры на день раньше, чем создана организация. Подскажите, пожалуйста, как исправить?

  Цитата: Что такое корректировки и исправления?......................Прежде всего, нужно научиться различать понятия:- корректировка, которая оформляется путем составления корректировочного счета-фактуры и первичного документа;- ошибка, которая изначально была сделана в счете-фактуре и требует исправления.В этом случае покупателю направляется исправленный счет-фактура.
• Ольга Рогова, а как правильно и когда отразить его в декларации по НДС?
• Добрый день.
  

  Цитата: а как правильно и когда отразить его в декларации по НДС?

  По дате реализации. 
  

  Цитата: 1. В целях настоящей главы моментом определения налоговой базы, если иное не предусмотрено пунктами 3, 7 - 11, 13 - 15 настоящей статьи, является наиболее ранняя из следующих дат:1)день отгрузки(передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;2) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.
• Sveto4Divny, подскажите, пожалуйста, где в исправительном счет фактуре указать правильную  дату счет фактуры ?
  
  Ольга Рогова, подскажите, как оформить исправительный счет фактуру, чтобы в нем отразилась правильная дата ? Понимаю как указать там количество, цену если поменялась, а как указать , что поменялась дата ?
  
  Подскажите, можно ли у себя просто переделать реализацию на верную дату и  контрагенту распечатать верные документы? Он у себя отразит это текущий датой как исправление собственной ошибки? Корректировки декларация никто не будет же сдавать так как не привела ошибка  занижение налогооблогаемой базы? Или я ошиблась и не правильно всё понимаю?
• Цитата: можно ли у себя просто переделать реализацию на верную дату и  контрагенту распечатать верные документы? Он у себя отразит это текущий датой как исправление собственной ошибки? Корректировки декларация никто не будет же сдавать так как не привела ошибка  занижение налогооблогаемой базы? Или я ошиблась и не правильно всё понимаю?

  Если Ваш покупатель согласен , то такой вариант возможен. Только не все так просто будет для покупателя, налоговики обязательно попросят пояснить данное не соответствие в дате.
• Ольга Рогова, подскажите как тогда правильно поступить? Как тогда правильно заполнить исправительный счёт фактуру?
• Катя24, Вас интересует , как это сделать  в  программе 1С?
• Ольга Рогова,  пока нет. Как заполнять исправительный счёт фактуру и как в декларации указать правильно?
• Цитата: Как заполнять исправительный счёт фактуру и как в декларации указать правильно?

  Счет-фактуру, в котором допущены ошибки, препятствующие получить вычет по НДС, нужно  исправить. 
  В этом случае оформляем новую счет-фактура с заполненной строкой 1а, а в строку 1 вписывают номер и дату счета-фактуры, в котором была допущена ошибка, а в остальные строки и графы данные с правильными значениями.
  
  

  Цитата: Общие требования к оформлению счетов-фактур.....................1 аИСПРАВЛЕНИЕ №___ от_______________Порядковый номер исправления и дата его внесения. Если исправления не вносились, в сроке 1а ставится прочерк. Исправления вносятся в случае, если в исходном счете-фактуре обнаружена техническая опечатка (неверный адрес, неправильный ИНН и пр.) или арифметическая ошибка. Если по обоюдному согласию поставщика и покупателя изменена первоначальная цена поставки, исправления не вносятся. Вместо этого выписывается корректировочный счет-фактура.

  Внести исправления в книгу продаж  , заполните дополнительный лист.  В доп. листе первоначальный счет-фактуру аннулируйте (его показатели зарегистрируйте со знаком «минус»), а исправительный – зарегистрируйте с положительными значениями.
  В итоге книгу продаж у Вас попадёт номер и дата исправления счета-фактуры .
• Ольга Рогова, то есть получается исправительный счёт фактура будет с абсолютно такими же данными как и первоначальный. Дату в строке 1а ставим текущую. Корректировку по НДС сдаём за тот период когда допущена ошибка?
• Цитата: Корректировку по НДС сдаём за тот период когда допущена ошибка?

  Цитата: Как составить уточненную декларацию по НДС?В уточненную декларацию нужно включить: те разделы и приложения к ним, которые уже направлялись (с учетом корректировок) + иные разделы (приложения), если в них вносятся изменения/дополнения (п. 2 Порядка заполнения декларации по НДС, утв. Приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@ (далее — Порядок заполнения декларации).Таким образом, разделы 1-7 декларации по НДС представляются «снова» (с учетом необходимых исправлений).Если при исправлении ошибок применялся дополнительный лист книги продаж/покупок, уточненную декларацию следует дополнить Приложением № 1 к разделу 9 (данными из доплиста книги продаж) и (или) Приложением № 1 к разделу 8 (данными из доплиста книги покупок). При этом в разделах с 8 по 12, если их исправлять не нужно, в графе 3 по строке 001 указывается признак актуальности сведений цифра «1», а в строках 005, 010 — 190 ставятся прочерки (п. 45.2 и др. Порядка заполнения декларации). Это значит, что данные из книги продаж и покупок, а также данные разделов 10-12 декларации (если они были включены в первоначальную декларацию) повторно загружать не нужно.В Приложениях № 1 раздела 8 и 9 декларации по строке 001 указывается признак актуальности сведений цифра «0». В приложения № 1 к разделу 8 и разделу 9 будут загружены только данные дополнительных листов книги продаж/покупок.Если к книге продаж или книге покупок за один и тот же квартал составлено несколько дополнительных листов (уточнения вносились 2 и более раз), в Приложениях № 1 к разделу 8 и (или) 9 информация из нескольких дополнительных листов отражается как один дополнительный лист. Т.е. в строках 090 — 300 Приложения № 1 к разделу 9 декларации отражаются данные, указанные в графах 2 — 8, 10 — 19 всех дополнительных листов книги продаж (п. 48.8 Порядка заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утв. Приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@). Соответственно заполняется и Приложение № 1 к разделу 8.
• Ольга Рогова, подскажите, пожалуйста еще по двум моментам номер исправления это номер исправления конкретно этого счет фактуры или номер исправления  по порядку с учетом всех исправлений по всем счет фактурам которые я делала в программе? И покупатель также должен сдать корректировку по ндс за тот период только с доп. листом уже книги покупок?
• Цитата: И покупатель также должен сдать корректировку по ндс за тот период только с доп. листом уже книги покупок?

  Должен сдать.
  Если  не подать корректировку, то   при камеральной проверке ФНС может выявить несоответствие данных между данными продавца и покупателя, и, соответственно, потребует дать пояснения.
• Ольга Рогова, подскажите, пожалуйста, про нумерация исправительного счёт фактуры. Не совсем понимаю какой номер ставить.
• Цитата: подскажите, пожалуйста, про нумерация исправительного счёт фактуры. Не совсем понимаю какой номер ставить.

  Вам в помощь.
  

  Цитата: Нумерация счетов-фактурНумерация КСФ и счетов-фактур в рамках одного периода сквозная, а нумерация исправлений в рамках одного счета-фактуры всегда начинается с 1, причем число исправлений не ограничено.Например, мы составили «отгрузочный» счет-фактуру под №20, затем обнаружили в нем какую-либо ошибку и составили новую версию счета-фактуры №20, исправление №1. Затем заметили еще одну пропущенную ошибку. Составим еще одну версию счета-фактуры №20, исправление №2. Допустим, что после этого мы составляем следующий по номеру счет-фактуру №21 по другой сделке. После этого оказывается, что по предыдущей отгрузке необходимо выставить корректировочный счет-фактуру. Тогда мы должны будем составить корректировочный счет-фактуру №22 на счет-фактуру №20 с учетом исправления №2. Если после этого снова потребуется составить корректировочный счет-фактуру на счет-фактуру №22, то мы должны будем выставить его под номером 23. Исправления на корректировочные счет-фактуры составляются точно так же, как и на первоначальные счет-фактуры.Важно отметить, что Постановлением №1137 было впервые разрешено вести дробную нумерацию для счетов-фактур: такой нумерацией могут пользоваться организации, имеющие в своем составе обособленные подразделения, участники товарищества или доверительные управляющие.
• Ольга Рогова, спасибо большое за ваше терпение. Все сделала. У меня получилось так: 
  Исправила несколько счетов фактур с неверными датами. В приложении к книге продаж каждая идёт двумя строчками, одна минусуется, а другая -нет. Даты  ( до открытия организации) и номера у обоих счетов фактур одинаковые в графе номер исправления по всех моим исправлениям стоит номер один и дата текущая. На всякий случай , хотела уточнить это всё правильно?
• Цитата: Исправила несколько счетов фактур с неверными датами. В приложении к книге продаж каждая идёт двумя строчками, одна минусуется, а другая -нет. Даты  ( до открытия организации) и номера у обоих счетов фактур одинаковые в графе номер исправления по всех моим исправлениям стоит номер один и дата текущая. На всякий случай , хотела уточнить это всё правильно?

  Технически все правильно.
  Посмотрите, что в этой части( исправление даты С/Ф) говорит Консультант +.
  

  Цитата: .....................1.2. Можно ли исправить дату в счете-фактуреИсправить такую ошибку нельзя. В исправленный счет-фактуру вы переносите дату из строки 1 первичного экземпляра и этот реквизит менять запрещено(п. 7 Правил заполнения счета-фактуры).Но эту ошибку и не нужно исправлять. Дело в том, что неправильное указание даты в счете-фактуре не является основанием для отказа покупателю в вычете НДС.Поэтому такую ошибку продавцу исправлять не нужно (п. 2 ст. 169 НК РФ).

  Цитата: II. Правила заполнения счета-фактуры, применяемогопри расчетах по налогу на добавленную стоимость...............7.При внесении в счет-фактуру исправлений после составления к нему одного или нескольких корректировочных счетов-фактур в графах 3 - 6, 8 и 9 исправленного счета-фактуры указываются показатели без учета изменений, указанных в графах 3 - 6, 8 и 9 по строке Б (после изменения) и в графах 5, 6, 8, 9 по строкам В (увеличение), Г (уменьшение) одного или нескольких корректировочных счетов-фактур, составленных к этому счету-фактуре.В счета-фактуры, составленные с даты вступления в силу постановления Правительства Российской Федерации от 26 декабря 2011 г. N 1137 на бумажном носителе или в электронном виде, исправления вносятся продавцом (в том числе при наличии уведомлений, составленных покупателями об уточнении счета-фактуры в электронном виде) путем составления новых экземпляров счетов-фактур в соответствии с настоящим документом.В новом экземпляре счета-фактуры не допускается изменение показателей, указанных в строке 1 счета-фактуры, составленного до внесения в него исправлений, и заполняется строка 1а, где указывается порядковый номер исправления и дата исправления. Остальные показатели нового экземпляра счета-фактуры, в том числе новые (первоначально не заполненные) или уточненные (измененные), указываются в соответствии с настоящим документом.В случае обнаружения в счетах-фактурах ошибок, не препятствующих налоговым органам идентифицировать продавца, покупателя товаров (работ, услуг), имущественных прав, наименование товаров (работ, услуг), имущественных прав, их стоимость, а также налоговую ставку и сумму налога, предъявленную покупателю, новые экземпляры счетов-фактур не составляются.Счет-фактура с внесенными в него исправлениями подписывается руководителем и главным бухгалтером организации или индивидуальным предпринимателем с указанием реквизитов свидетельства о государственной регистрации этого индивидуального предпринимателя либо иными уполномоченными в установленном порядке лицами.(в ред. Постановления Правительства РФ от 19.08.2017 N 981)
• Ольга Рогова, так нам можно было не исправлять ошибку с датой? Или у нас другая ситуация ( дата ранее регистрации ООО) и поэтому требовалось исправить?
• Цитата: так нам можно было не исправлять ошибку с датой? Или у нас другая ситуация ( дата ранее регистрации ООО) и поэтому требовалось исправить?

  🤔 Проделав , весь пусть исправления , Вы должны были понять, что технически, через доп. листы это сделать не возможно.
• Ольга Рогова, не пойму тогда как же быть тогда? Как исправить ошибку?